Reparto de utilidades 2025: Todo lo que necesitas saber
Cada mayo, millones de trabajadores formales en México esperan el reparto de utilidades 2025, un derecho laboral establecido en la Ley Federal del Trabajo. A pesar de ser una obligación, persisten dudas sobre quiénes lo reciben, cómo se calcula y qué hacer si no se paga. Aquí te explicamos todo.
¿Qué es el reparto de utilidades?
Es un derecho que permite a los trabajadores recibir una parte de las ganancias generadas por la empresa en el año fiscal anterior (2024). Si la empresa tuvo utilidades, debe compartir el 10% de estas con sus empleados.
¿Cuándo se pagan las utilidades 2025?
El calendario depende del tipo de empleador:
- Personas morales (empresas): Entre el 1 de abril y el 30 de mayo.
- Personas físicas con actividad empresarial: Entre el 1 de mayo y el 29 de junio.
El incumplimiento de estos plazos puede acarrear sanciones para los empleadores.
¿Quiénes tienen derecho a recibir utilidades?
Tienes derecho si:
- Tu empresa generó ganancias en 2024.
- Llevas al menos 60 días laborando en ella.
Puedes confirmar con tu empleador o el área de Recursos Humanos si hubo utilidades y el monto declarado ante el SAT. Los sindicatos, si los hay, deben informar a los trabajadores y formar una comisión mixta con el patrón para verificar los cálculos. Además, las empresas deben entregar una copia de la declaración anual (presentada en marzo) antes del 14 de abril de 2025, donde se detalla si hubo utilidades.
¿Cómo se calculan las utilidades?
El monto depende de:
- Los días trabajados en 2024.
- El salario base del trabajador.
Se reparte el 10% de las utilidades netas declaradas al SAT, dividido en: - 50% según los días trabajados (igual para todos).
- 50% proporcional al salario percibido.
Desde la reforma laboral de 2021, el pago está limitado al mayor entre: - Tres meses de salario.
- El promedio de utilidades recibidas en los últimos tres años.
Ejemplo de cálculo:
- Utilidades netas de la empresa: $500,000.
- 10% para PTU: $50,000 + $4,000 (utilidades no cobradas de años anteriores) = $54,000.
- Reparto: $27,000 por días trabajados (dividido equitativamente) y $27,000 por salarios (proporcional al sueldo).
¿Qué hacer si no me pagan?
Si no recibes tus utilidades en el plazo establecido, puedes denunciar ante la Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo (Profedet), que ofrece asesoría gratuita:
- Teléfonos: 800 717 2942 / 800 911 7877.
- Correo: orientacionprofedet@stps.gob.mx.
Ten listos tu contrato laboral, recibos de nómina y pruebas de tu relación laboral. Las empresas que incumplan enfrentan multas de hasta $481,000.
¿Quiénes están obligados a pagar utilidades?
Todas las empresas con ganancias en 2024 e ingresos superiores a $300,000 anuales, que hayan presentado su declaración fiscal al SAT, deben repartir utilidades, independientemente de su tamaño o giro.
¿Quiénes no tienen derecho?
No reciben utilidades:
- Directores, administradores y gerentes generales.
- Socios o accionistas.
- Trabajadores eventuales con menos de 60 días laborados en 2024.
- Empleados domésticos.
- Empresas nuevas en su primer año o que desarrollen productos nuevos (primeros dos años).
- Instituciones de asistencia privada o descentralizadas con fines culturales o de beneficencia.
¿Se pagan impuestos por las utilidades?
Según el artículo 93, fracción XIV de la Ley del ISR, no se paga impuesto por utilidades hasta un equivalente a 15 días de salario mínimo ($3,733.95 en 2025). El excedente está sujeto a ISR, según el ingreso mensual del trabajador y la tasa correspondiente.
Para más información o en caso de dudas, contacta a Profedet o consulta con tu área de Recursos Humanos.